Как правило, матерью-одиночкой признается женщина, родившая ребенка не в браке, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствует запись об отце либо она была внесена с ее слов. Льготы и пособия для этой категории лиц установлены как федеральным, так и региональным законодательством.

На федеральном уровне одиноким матерям положен удвоенный налоговый вычет, пенсия по потере кормильца, бесплатная юридическая помощь и несколько трудовых льгот. Несмотря на распространенные слухи и заблуждения, матерям-одиночкам выдают больничные в том же порядке, что и замужним женщинам. Это касается и предоставления жилья.

На региональном уровне мать-одиночка может получить увеличенное пособие на ребенка до 16 лет. В отдельных субъектах могут быть установлены, например, компенсация за отсутствие места в детском саду или выплата на подготовку к учебному году.

Нередко у семьи одинокой матери есть право на пособия для граждан с низкими доходами: «президентские» выплаты, субсидии на коммунальные услуги, различные региональные льготы.

Кто считается матерью-одиночкой?

Единого, установленного законом понятия «мать-одиночка» в России нет. На практике чаще всего под это определение попадают женщины, которые родили ребенка вне брака, при этом в свидетельстве о его рождении запись об отце отсутствует или внесена со слов матери. В этом случае статус матери-одиночки подтверждает справка о рождении ребенка по форме № 2, утвержденная для органов ЗАГС приказом Минюста от 01.10.2018 года № 200.

Также одинокой матерью могут признать женщину, усыновившую ребенка вне брака (единственный усыновитель).

В Трудовом кодексе упоминаются одинокие матери, но в нет определения для этой категории лиц. Однако свои разъяснения по этому вопросу дал Верховный суд. Постановление Пленума ВС РФ от 28.01.2014 года № 1 объясняет, что в рамках трудового законодательства одинокой матерью считается женщина, воспитывающая детей без отца, который, в честности:

  • умер;
  • не может лично воспитывать ребенка по состоянию здоровья;
  • лишен родительских прав или ограничен в них;
  • признан безвестно отсутствующим;
  • признан недееспособным (ограниченно дееспособным);
  • отбывает наказание в колонии или тюрьме;
  • уклоняется от воспитания детей или от защиты их прав и интересов.

В Налоговом кодексе существует понятие единственный родитель. Согласно письму налогового департамента Минфина от 30.10.2018 года № 03-04-05/78050 это значит, что у ребенка нет второго родителя, потому что он, в том числе:

  • умер;
  • признан судом умершим;
  • пропал без вести.

В региональном законодательстве могут приводится похожие понятия, которые как совпадают с определениями выше, так дополняют их. Например, в ст. 2 Социального кодекса Санкт-Петербурга установлен термин неполная семья — семья, в которой один из родителей:

  • единственный родитель воспитывает одного и более несовершеннолетних;
  • имеет статус одинокой матери или отца;
  • второй родитель:
    • умер;
    • признан судом мертвым или пропавшим без вести;
    • лишен или ограничен в родительских правах;
    • не платит алименты.

Льготы матерям-одиночкам в 2019 году от государства

Поскольку в федеральном законодательстве статус матери-одиночки не закреплен, для них не предусмотрено почти никаких отдельных государственных льгот и выплат, но есть несколько исключений:

Кроме того, одинокая мать имеет право на:

В случае смерти супруга, женщина, ставшая одинокой матерью, может рассчитывать на:

  • пенсию по потере кормильца, если она не может работать, потому что занята уходом за детьми до 14 лет (п. 2 ч. 2 ст. 10 Федерального закона от 28.12.2013 года № 400-ФЗ);
  • бесплатную юридическую помощь, если муж умер из-за чрезвычайной ситуации — наводнения, землетрясения и т.п. (п. 8.1 ст. 20 Федерального закона от 21.11.2011 года № 324-ФЗ).

Вычет на детей по НДФЛ для работающей мамы

Мать-одиночка может оформить налоговый вычет на ребенка в двойном размере (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса). Его можно получать в виде освобождения от НДФЛ или возврата излишне уплаченного налога.

В первом случае нужно предоставить работодателю:

  • заявление о предоставлении вычета в двойном размере (см. пример);
  • свидетельства о рождении (усыновлении) детей;
  • документ, доказывающий, что у детей нет отца:
    • справка по форме № 2 — сведения об отце записаны со слов матери;
    • свидетельство о смерти — отец умер или признан умершим;
    • выписка из решения суда — отец признан пропавшим без вести;
  • паспорт;
  • справку из образовательного учреждения — для студентов старше 18 и младше 24 лет;
  • справку об инвалидности ребенка — при наличии.

В налоговой службе (т.е. не через работодателя) можно вернуть налог за предыдущий год. Для этого необходимо с 1 января до 30 апреля подать те же документы и дополнительно к ним справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Максимальный доход, на который предоставляется вычет, составляет 350000 рублей в год, то есть после того, как общая сумма заработка достигнет этой отметки, оформить вычет будет нельзя.

Сумма налогового вычета на ребенка за каждый месяц составит:

Очередность рожденияСтандартный размерОдинокой матери
Первый ребенок14002800
Второй ребенок14002800
Третий (последующий) ребенок30006000

Примечание: вычеты на нескольких детей суммируются.

Пример

Если мать воспитывает одного ребенка, то она в течение года может освободить от подоходного налога часть зарплаты в размере 2800 × 12 = 33600 рублей (тогда дополнительный годовой доход в виде освобождения от уплаты НДФЛ составит 33600 × 13% = 4368 рублей).

Льготы по Трудовому кодексу (ТК) РФ

Согласно ч. 4 ст. 261 Трудового кодекса, работодатель не может по своей инициативе уволить мать-одиночку, воспитывающую ребенка до 14 лет или ребенка-инвалида до 18 лет, в следующих случаях:

  • при сокращении штата;
  • за несоответствие занимаемой должности по итогам аттестации;
  • при смене собственника (только для руководителя, его заместителей и главного бухгалтера);
  • в случае принятия руководителем (его заместителями, главным бухгалтером) необоснованного решения, которое повлекло нарушение сохранности, неправомерное использование или иной ущерб имуществу организации.

Однако, согласно пп. 1, 5-8, 10, 11 ст. 81 ТК РФ, одинокую мать могут уволить при:

  • закрытии компании или прекращении деятельности ИП;
  • невыполнении трудовых обязанностей без уважительных причин, если уже есть дисциплинарное взыскание;
  • прогуле;
  • появлении на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
  • разглашении тайны, охраняемой законом — служебной, врачебной, государственной и т.п.;
  • хищении, растрате, повреждении чужого имущества;
  • нарушении требований охраны труда, если это привело или могло привести к тяжким последствиям (несчастному случаю, аварии и т.п.);
  • виновных действиях, которые дают основание для утраты доверия работодателя, при работе с деньгами или товаром;
  • бездействии по предотвращению или урегулированию конфликта интересов, стороной которого она является;
  • совершении работником, выполняющим воспитательные функции, аморальных действий, несовместимых с продолжением его работы;
  • грубом нарушении руководителем или его заместителем трудовых обязанностей;
  • представлении работодателю подложных документов при заключении трудового договора.

Также, согласно п. 2 ст. 336 ТК РФ, мать-одиночку могут уволить, если она применяла к воспитаннику или обучающемуся методы воспитания, связанные с психологическим и (или) физическим насилием.

Мать, воспитывающую ребенка до 5 лет без отца, могут привлечь к работе ночью только с ее письменного согласия и при отсутствии медицинских противопоказаний (ст. 96 ТК РФ). Кроме того, ее не могут заставить работать сверхурочно, в выходные и праздники (ст. 259 ТК РФ).

Работодатель обязан устанавливать матери-одиночке с детьми младше 14 лет или детьми-инвалидами младше 18 лет неполное рабочее время по ее просьбе, но не более, чем на срок, существования обстоятельств, из-за которых работнику нужен неполный рабочий день (ст. 93 ТК РФ). Родителям с ребенком-инвалидом дают по их письменному заявлению 4 дополнительных выходных в месяц, выплачивая за них сумму, равную среднему заработку (ст. 262 ТК РФ).

Для одиноких матерей с ребенком до 14 лет, для матерей с двумя детьми младше 14 или с несовершеннолетним ребенком-инвалидом может быть предусмотрен дополнительный отпуск до 14 дней без сохранения зарплаты, для этого он должен быть прописан в коллективном договоре (ст. 263 ТК РФ).

Больничный по уходу за ребенком

Есть мать-одиночка ухаживает за больным ребенком, то она получает больничный по уходу и пособие по временной нетрудоспособности на общих основаниях по закону от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Согласно ч. 5 ст. 6 этого закона, пособие выплачивается в зависимости от возраста ребенка:

  • до 7 лет — весь срок амбулаторного (на дому с посещением поликлиники или больницы) или стационарного лечения, но не более 60 календарных дней в год (90 в определенных случаях)
  • 7-15 лет — до 15 календарных дней при амбулаторном или стационарном лечении, до 45 дней за год;
  • до 18 лет:
    • ребенок-инвалид — весь срок лечения на дому или в больнице, не больше 120 дней в году;
    • поствакцинальное осложнение — весь срок лечения;
    • ребенок, зараженный ВИЧ — весь срок стационарного лечения.
При стационарном лечении ребенка пособие выплачивается за время совместного пребывания матери с ребенком в медучреждении.

Размер пособия, согласно ч. 3 ст. 7 закона, зависит от трудового стажа матери и ее зарплаты:

  • за первые 10 дней амбулаторного лечения и весь срок стационарного:
    • стаж до 5 лет — 60% средней зарплаты;
    • стаж 5-8 лет — 80% з/п;
    • стаж от 8 лет — 100% з/п;
  • за 11-й и последующие дни лечения на дому — 50% з/п вне зависимости от стажа.

Больничный не выдается при:

  • уходе за ребенком старше 15 лет при стационарном лечении;
  • уходе за хроническим больным в период ремиссии;
  • во время отпуска — ежегодного, за свой счет, по беременности и родам, уходу за ребенком до 3-х лет, кроме случаев, когда женщина в этот период работает неполный день или на дому.

Может ли мать-одиночка получить квартиру от государства?

В федеральных законах для одиноких матерей жилищных льгот не установлено, поэтому они могут их получить, если на общих основаниях будут признаны нуждающимися в предоставлении жилья. Для этого, согласно ст. 51 Жилищного кодекса, нужно, чтобы семья соответствовала хотя бы одному из условий:

  • она не снимает жилье по договору социального найма или договора найма помещений социального жилищного фонда, у ее членов нет жилого помещения в собственности;
  • в жилом помещении, предоставляемом по договору социального найма, договору найма площади социального жилищного фонда, или в помещении, которое находится в собственности, на каждого члена семьи приходится меньше учетной нормы в регионе;
  • дом или квартира не соответствует требованиям жилого помещения;
  • в том же помещении живет другая семья с хроническим больным, совместное проживание с которым невозможно (список таких заболеваний утвержден приказом Минздрава от 29.11.2012 года № 987н).
Мать-одиночка, признанная нуждающейся в жилье, может получить квартиру по договору социального найма, размер которой определяется по норме предоставления — она может быть больше учетной: в Екатеринбурге — 16 кв. м, в Москве — 18 кв. м, в Волгограде — 14 кв. м.

Одинокая мать не старше 35 лет также на общих основаниях может получить субсидию на приобретение квартиры по программе «Молодая семья». Ее размер определяется исходя из расчетной стоимости жилого помещения:

РС = Н × ПЖ,

где:

  • РС — расчетная стоимость;
  • Н — норматив стоимости 1 кв. м жилья, устанавливаемый органами местного самоуправления;
  • ПЖ — площадь жилого помещения, устанавливаемая в размере:
    • 42 кв. м — для матери-одиночки с одним ребенком;
    • 18 кв. м на человека — для семей из 3 и более человек.

Субсидия покроет 35% от стоимости жилья, и ее можно направить на:

  • оплату по договору купли-продажи, долевого участия или строительного подряда;
  • первоначальный взнос, уплату долга и процентов по жилищному кредиту;
  • внесение первого или последнего паевого взноса в жилищный кооператив.

Региональные выплаты и льготы матерям-одиночкам

В регионах малоимущим семьям выплачивают пособие на ребенка до 16 (18) лет, и в большинстве случаев матери-одиночки получают его в повышенном размере — как правило, в два раза больше (но такой порядок действует не везде). В некоторых субъектах также могут вводиться дополнительные льготы и выплаты для отдельных категорий, в том числе и для одиноких матерей.

Все пособия и льготы ниже — региональные, и устанавливаются они законами соответствующих субъектов федерации. Чтобы узнать, есть ли подобные выплаты в вашем регионе, обратитесь в органы соцзащиты по месту жительства.

Например, в Самарской области и Мордовии одинокая мать может получить:

  • ежегодную выплату в честь Пасхи;
  • пособие к началу учебного года — для одиноких матерей троих детей (в Мордовии также — для матерей двоих детей с доходами меньше прожиточного минимума).

В Иркутской области одинокие родители имеют право на:

  • преимущество при приеме ребенка в детский сад;
  • бесплатные лекарства по рецептам при лечении детей до 3 лет;
  • выплаты и социальные стипендии студентам государственных ссузов.

В Ульяновской области для матерей-одиночек с детьми от полутора до 3 лет и доходом меньше регионального прожиточного минимума на душу населения действуют:

  • компенсация за непосещение детского сада, если в нем не смогли найти место или ребенку нельзя посещать садик по состоянию здоровья — в размере средней родительской платы в зависимости от района и времени пребывания ребенка в саду, утвержденных постановлением Правительства области от 18.12.2013 года № 609-П (от 7,4 до 135 рублей в день);
  • социальное сопровождение семьи, пока ребенку не исполнилось 3 года.

В Тульской области выплачивают ежемесячное пособие для одиноких матерей, которые воспитывают ребенка-инвалида — по 1200 рублей на каждого.

В Пензенской области введена компенсация за найм жилья для одиноких матерей с детьми, одному из которых нет трех лет:

Количество детей% платыМаксимальный размер компенсации, руб.
В городских округахВ админ. центрахВ других городах и поселениях
15032001600800
270440022001100
3 и более100640032001600

Адресные пособия для нуждающихся семей в 2019 году

Если доходы семьи одинокой матери, разделенные на всех членов семьи, меньше определенного уровня, то она на общих основаниях имеет право на дополнительные выплаты, установленные для малообеспеченных граждан. Как правило, критерием нуждаемости для этих пособий принимают прожиточный минимум (ПМ), иногда — 1,5 или даже 2 ПМ.

  1. «Президентские» выплаты на первого и второго ребенка. В 2019 году они выплачиваются на детей до 1,5 лет семьям с доходами ниже 1,5 ПМ для трудоспособного населения, установленные в регионе за 2 квартал прошедшего года (с 2020 года — до достижения ребенком 3 лет и с доходами до 2 ПМ).
  2. Пособия на третьего ребенка до 3 лет. В ч. 2 Указа Президента от 07.05.2012 года № 606 региональным властям рекомендовано установить такие выплаты на детей, родившихся после 31 декабря 2012 года. Сейчас они существуют в 65 регионах, согласно перечню, утвержденному распоряжением Правительства от 24.08.2018 года № 1747-р. Как правило, размер выплаты равен детскому ПМ в регионе: от 8 тысяч рублей в Белгородской области до 21 тысячи в Ненецком АО. Но в некоторых регионах величина пособия не привязана к ПМ: в Оренбургской области — 5398 рублей, в Самарской — 10565.
  3. Субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг, которые могут получить семьи, тратящие больше определенной части доходов на них, на федеральном уровне — 22%, но регионы могут понизить эту величину: в Курской области в зависимости от среднедушевого дохода — 10% (меньше 1000 рублей), 13% (1000-1500), 16% (меньше ПМ) или 22% (больше ПМ), в Санкт-Петербурге — 14%.
  4. Региональные пособия и льготы, устанавливаемые законодательством субъектов РФ — на питание, одежду и обувь, на подготовку к школе, покупку школьной и спортивной формы и т.п. Например, в Вологодской области выплачивают по 3000 рублей на каждого первоклассника, а в Челябинской учащиеся до 18 лет могут ездить на общественном транспорте бесплатно по транспортной карте.

Точный список льгот зависит от региона, его можно узнать в местном отделении социальной защиты.